Блог судебной практики

Кто должен хранить документацию должника?

Конкурсный управляющий ООО «АЗК Групп» обратился в суд с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника Зайцева С.А. и Ларгина А.А.

Суд первой инстанции заявление удовлетворил частично.

Апелляция в удовлетворении заявления отказала.

Позиция суда округа:

📌 Конкурсный управляющий должника заявлял доводы о том, что в период с 12.10.2018 по 03.06.2020, то есть в течение 3 лет до признания общества банкротом, с расчетного счета должника Зайцеву С.А. и Ларгину А.А. перечислены денежные средства и к 2020 году были направлены денежные средства. Также, согласно выписке № 40702810302089001838 в ПАО «Банк Уралсиб» в период с 01.03.2019 по 25.05.2020 Ларгин Александр Александрович снимал денежные средства с банковской карты должника. Какие-либо документы, подтверждающие расходы, также не были предоставлены. Арбитражным судом апелляционной инстанции не рассмотрены указанные доводы конкурсного управляющего, им не дана соответствующая оценка;

📌 Также оставлен без внимания довод конкурсного управляющего, что по его мнению Зайцевым Сергеем Александровичем и Ларгиным Александром Александровичем было выведено с расчетного счета ООО «АКЗГРУПП» 5 550 000 руб., а учитывая, что в реестр требований кредиторов включены требования на сумму 6 427 125 руб. 17 коп., обществу и кредиторам был причинен вред на сумму, практически равную кредиторской задолженности должника. При этом, в 2019 году, на момент сдачи последнего бухгалтерского отчета, как было указано в абз. 18, должник был в состоянии погасить кредиторскую задолженность, однако денежные средства были перечислены контролирующим должника лицам;

📌 Арбитражным судом апелляционной инстанции не дана оценка доводам конкурсного управляющего, что Зайцев С.А. и Ларгин А.А. не представили конкурсному управляющему документы для проведения анализа финансового состояния ООО «АЗКГРУПП», поэтому определение момента возникновения неплатежеспособности Общества невозможно;

📌 При этом, в соответствии с вступившим в силу (не обжаловано) решением Арбитражного суда Смоленской области от 03.08.2020 по делу № А62-4616/2020 в связи с просрочкой долга, с ООО «АЗКГРУПП» были взысканы проценты, за период с 04.04.2019 по день фактической оплаты долга. Отказав в установлении 04.04.2019 как даты, с которой ООО «АЗКГРУПП» перестало исполнять обязательства перед кредиторами, арбитражный суд апелляционной инстанции не исследовал причины банкротства должника и дату его объективного банкротства;

📌 В данном случае, отказывая в удовлетворении требований заявителя, апелляционный суд не установил фактическое место нахождения документов должника. При этом апелляционный суд указал, что в силу пункта 8.1 Устава ООО «АЗК Групп» органами управления общества выступают общее собрание участников Общества; генеральный директор; коммерческий директор. Следовательно, на коммерческого директора и на генерального директора в соответствии с Уставом ООО «АЗКГРУПП» и Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» возложена обязанность по ведению и хранению бухгалтерской документации общества.

Постановление отменено, спор направлен на новое апелляционное рассмотрение. Постановление АС МО от 18.11.24 по делу № А41-34091/2021.
Банкротство