Суд разъяснил, что необходимо оценивать существенность влияния поведения контролирующего лица на положение компании-должника, а также проверять наличие причинно-следственной связи между действиями (бездействием) и фактически наступившим объективным банкротством.
Неправомерные действия (бездействие) контролирующего лица могут выражаться:
- в принятии ключевых деловых решений с нарушением принципов добросовестности и разумности, в том числе путем согласования, заключения или одобрения сделок на заведомо невыгодных условиях или с фирмой-однодневкой,
- выдаче указаний по поводу совершения явно убыточных операций,
- назначении на руководящие должности непрофессиональных лиц,
- создании и поддержании системы управления, которая нацелена на систематическое извлечение выгоды третьим лицом во вред компании-должнику и его кредиторам и т. д.
Суд должен проверить всю совокупность бизнес-решений, которые контролировались ответчиком, и определить, как они повлияли на возникновение кризисной ситуации, ее развитие и переход в стадию объективного банкротства. Если после возникновения объективного банкротства контролирующее лицо совершило действия по увеличению долговой нагрузки или уменьшению активов, то оно будет привлечено к субсидиарной ответственности в полном объеме, поскольку презюмируется, что из-за его поведения окончательно утрачена возможность реабилитационных мероприятий, восстановить платежеспособность и погасить все долги невозможно. Если действия несущественно ухудшили финансовое положение должника, то с контролирующего лица могут взыскать только убытки.